创业不易 守业更难

中国经济高速增长30年，GDP年均增速10%。在经济高速增长的背景下，私人财富也快速积累。在财富积累的过程中，一批颇具规模的富豪初步形成。 随着经济结构的调整和增速的放缓，过去30年的“创富好机会”会明显减少。对于已经基本完成财富创造的高净值人群来说，是时候将理财策略从“上进创造财富”适当调整为“保持一份稳定的工作”了。 所谓“保住饭碗”，就是用适当的方法保证积累的财富能够得到有效的保值和增值，同时对财富的转移和继承做出相应的安排。对于许多已经拥有一些可观资产的富裕家庭来说，后者更为重要。 那么，我们在这方面能有什么样的远见呢？以财富传承为例： 想象一个遗产税税率为50%的国家。某人的父亲去世时，留给他一套价值300万英镑的房子。大家一定为他高兴？请等一下，他得到这笔遗产时要按50%的税率缴纳遗产税！如果他的父亲在壮年时为他的儿子准备了一份金额为150万的终身寿险保单，那么他的儿子在他父亲的“百年”后就已经还清了遗产税(人寿保险金通常是免税的)。当然，众所周知，同样的保额，年轻时买和年老时买，保费价格有天壤之别。早期规划的重要性不言而喻。 比如在一个没有遗产税的国家，看似简单，但资本利得税的“威力”不可小觑：一个实业家发家致富，从一万元起步。现在他的事业越来越好，公司市值增加到1亿元，儿子也参与了公司的管理，看起来接班很顺利。但是，如果我父亲不幸去了西部，他在公司的股份在税收上被认为相当于所有销售额，公司价值的增值部分要承担增值税！假设税率是50%，我儿子该怎么处理？你想把公司卖一半吗？很明显很头疼。也有解决办法：老父亲尽快把自己的股份以儿子为受益人设立信托，信托不会因为创始人去世而终止。增值税的问题是可以解决的，但也需要尽快有专业人士协助规划。 不久前，“俏江南董事长张兰加入外国国籍”的消息再次引起国内舆论对以企业家为主的富裕群体移民现象的高度关注。在我看来，移民其实是纯粹的个人选择，可以理解。但是，作为一个“有钱人”，在做出移民的决定之前，一定要做好以税务规划为重点的整体财富规划。否则，很可能会遇到意想不到的大麻烦。 经常得到一些高净值人士的建议：如何放弃美国国籍？读到这里，读者可能会不解地问，拿美国国籍不好吗？护照全世界免签。但根据美国法律，持有绿卡的美国公民和永久居民，无论住在哪里，都要为他们的全球收入缴税。许多富人在中国经营企业，在世界不同地区进行资产配置。太好了。每年都要如实向美国政府申报一切，都要交税。2010年初，“钱少”的山姆大叔大力加强税收征管，颁布《外国账户税收遵从法》，旨在打击海外逃税。 出乎你的意料，放弃美国国籍没那么简单！在放弃他们国籍的过程中，美国国税局(IRA)会仔细审查他们的全球收入，寻找逃税的证据。对于中国大多数高净值人群来说，这无疑是一场噩梦。此外，即使纳税申报单和纳税记录无懈可击，美国也要求放弃美国国籍的人必须获得其他国籍，以避免成为无国籍者。