什么是外汇交易风险

外汇交易风险是指企业或个人在交割和清算对外债权债务时，因汇率变动造成经济损失的可能性。中国外汇市场已经成为全球市场体系的重要组成部分，但对于大多数中国企业和居民来说，外汇风险仍然是一个不太被提及的话题。2005年7月汇改后，随着更加灵活的人民币汇率形成机制的逐步实现，人民币汇率波动越来越大，伴随汇率波动的外汇风险成为人们不得不关注的重大问题。

外汇交易风险有哪些

1、交易风险

交易风险是指在交易结算过程中，外币与本币的比率发生变化而导致损失的风险。也就是说，企业在进行外贸交易时，一般都是以外币计价的。在交易过程中，由于外汇汇率的变动，导致实际本币现金流量减少或实际支付的本币现金增加。这种风险主要发生在企业的经营活动过程中，具体表现为以外币计价的未结算的应收或应付款项、预收或预付款项、期货交易、长期承兑汇票、国际投资、国际借贷等。

众所周知，时间是外汇风险的要素之一。在国际贸易过程中，无论是即期付款还是延期付款，都会经历一段时间，在这段时间内汇率是不断变化的，从而给贸易商带来结算风险[2]。例如，某贸易公司出口价值10万美元的货物，签订合同时的汇率为1美元=7.3元人民币，出口商按合同价可收人民币73万元。由于货款要一个月后才能到账，如果收款日汇率为1美元=7.2元，那么出口商收到的10万美元只能兑换成72万元人民币，无形中损失了1万元人民币。

2、折算风险

根据我国会计法规，我国企业需要以本币计算一段时间内的经营状况和财务内容。折算风险是指外贸企业在处理会计报表时，将外币债权债务折算为本币过程中面临的风险。在折算过程中，由于不同时期对资产负债的评估不同，损益不同，汇率变动水平也不相同，因此在核算过程中会存在一定的评估风险。例如，我公司作为一家外贸企业，在2014年12月初购买了一台设备，价值10万美元(含税)。此时1美元=7.2元，我公司应付账款为72万元。在2014年12月底发布财务报表时，汇率为1美元=7.3元人民币，资产价值在报表中反映为730，000美元，比购买时的价值多10，000美元。这就是折算时和购买时的汇率差异造成的估值过高的风险。

3、经济风险

经济风险是指企业在经营过程中，由于汇率的不可预测性，企业未来收入可能发生变化的风险。经济风险只是对未来可能发生的风险的预期评估，是外贸企业进行整体市场规划的过程，也是企业预测能力的体现。预测结果的准确与否，将直接影响企业生产、销售、市场开发、资金筹措等战略决策的开展。

4、外汇买卖风险

外汇交易的风险是在买卖外汇的过程中产生的，表现为在外汇市场上投机，通过汇率波动赚取差价利息。这种风险对于从事外汇交易的企业来说是最主要的风险。

5、外汇储备风险

为了满足外汇收支的需要，外贸企业会储备一定数量的外汇。在外汇储备持有期间，如果储备货币汇率发生变化，导致外汇储备价值损失，就会形成外汇储备风险。为了有效规避这种风险，外贸企业应根据汇率随时调整结构